? Bedrageri er en svært kostbart problem i vårt samfunn i dag . Svindel undersøkelser er utført for å finne ut om svindel har skjedd , og hvis så å samle bevis for forbrytelsen . Bedrageri er vanligvis betraktet som en hvit krage kriminalitet og undersøkelsen vil innebære overvåkning og analyse av kompliserte finansielle poster. Bedrageri etterforskere blir ofte referert til som finansielle detektiver . Definisjon

Fraud undersøkelse , ifølge Joseph T. Wells , er " definert som den kompetansen som trengs for å løse påstander om misligheter fra begynnelse til disposisjon , for å innhente bevis , ta uttalelser og skrive rapporter , for å vitne om . funn , og å bistå i oppdagelse og forebygging av svindel bedrageri eksamen består av spesialisert kunnskap fra fire felt: regnskap og revisjon , etterforskning , jus og kriminologi " . Mr. Wells er grunnlegger og leder av Association of Certified Fraud sensorer .
Betydning

Bedrageri er stadig til stede . Eksperter sier at 20 prosent av folk ikke vil begå svindel uansett hva , vil 20 prosent av folk er alltid på utkikk etter en sjanse til å stjele eller begå svindel og 60 prosent av folket vil stjele eller begå svindel hvis de tror de kan komme unna med det . The Association of Certified Fraud sensorer publiserte sin "Rapport til the Nation " på svindel i 2008 . I denne rapporten anslår de at bedrifter taper syv prosent av inntektene til svindel . Når den brukes til brutto nasjonalprodukt, tilsvarer dette $ 994 000 000 000 tapte mot svindel . De fant også at de fleste svindel ordninger som er oppdaget har gått på for en gjennomsnittlig to år før han ble oppdaget . Bedrageri eksamen begynner etter svindel er mistenkt eller det har blitt oppdaget . Mens noen svindel blir oppdaget rutinemessig gjennom interne kontroller eller interne revisjoner , er mest rapportert av tipsters . Bedrageri sensorer vanligvis ikke bli involvert før etter at forbrytelsen er oppdaget.
Historie

Fraud Eksamen er et voksende felt . Eksperter er enige om at svindel i næringslivet og regjeringen er epidemien og CPA rolle i bekjempelsen av svindel har økt på grunn av corporate skandalene og den resulterende medieoppmerksomhet . Imidlertid er de fleste CPAs ikke trent skikkelig for rollen som svindel sensor og noen svindel er fanget før store tap oppstår. Igjen ifølge Wells, er dette fordi regnskapsførere og revisorer urettmessig anta svindel kan oppdages og forebygges gjennom tradisjonelle revisjon teknikker. Som Enron og WorldCom og andre har ført til en god del medieoppmerksomhet og ny lovgivning for å hindre svindel og /eller styrke evnen til å fange gjerningsmennene tidligere snarere enn senere . Den mest betydningsfulle lovgivningen har vært Sarbanes Oxley Act , ofte referert til som SOX . Denne lovgivningen har ført til betydelige endringer for offentlige bedrifter om internkontroll, rapportering til SEC og styring og har også ført til betydelige endringer i tilsynet bransjen når det gjelder tilsyn og omfanget av tjenester som kan tilbys til en enkelt klient . Mens SOX kan representere en viss forbedring på regulatoriske og forebygging front for å bekjempe svindel og beskytte den offentlige interesse , kan svindel ikke stoppes med lovgivningen.
Egenskaper

Bedrageri er vanskelig å oppdage fordi svindlere er flinke folk . De finne ut måter å omgå lover , regler , forskrifter, retningslinjer og prosedyrer . Dette er grunnen til tradisjonelle tilsyn bare finner en liten del av svindel som oppstår . Revisorer verifisere riktigheten av årsregnskapet , ikke nødvendigvis ute for svindel. Det er der svindel sensorer kommer i. De design prosedyrer å aktivt lete etter svindel i en organisasjon , og når de finner det , grave de dypere for å finne alle bevis og bygge en sak mot gjerningsmennene
utdanning

Bedrageri etterforskere får spesiell opplæring i ulike teknikker. Inntil nylig var trening nesten helt på jobben, nå er det et sertifiseringsprogram . Certified Fraud Examiner credential krever kontinuerlig etterutdanning . Som trening fortsetter å utvikle seg og nye og mer sofistikerte teknikker er utviklet, vil svindel undersøkelse bli mer vitenskapelig og svindel ordninger vil være lettere å oppdage ved hjelp av de riktige prosedyrene . Det faktum at svindel er et økende område kan være på grunn av flere sofistikerte teknikker . Det vil si at svindel har alltid vært der , det bare ikke var kjent , og nå mer av det blir avdekket
Konklusjon

Bedrageri undersøkelsen er et voksende . felt med spennende muligheter for de som er interessert i en karriere som etterforsker . Det vil alltid være behov for svindel sensorer og som svindel eksamen teknikker utvikle seg og bli mer vitenskapelig , vil mer og mer svindel bli avdekket . Dette feltet er spådd å vokse videre som svindel er funnet å være en større og større problem i vårt samfunn.